Звіт план/факт
Що таке план/факт?
План-фактний аналіз порівнює планові показники компанії з фактичними. Це інструмент найвищого рівня, який дає можливість керівнику чи власнику бізнесу проаналізувати реальну картину діяльності підприємства, слугує інформаційною базою для складення бюджету компанії й допомагає у прийнятті правильних керівних рішень.
Звіт план/факт дозволяє за результатами аналізованого періоду відповісти на питання:
● чому компанія не виконала/перевиконала план;
● які структури працювали добре, а які гірше запланованих показників і чому;
● який план скласти на наступний рік.
План-фактний аналіз — це не просто таблиця з цифрами, а спосіб проаналізувати, чи рухається компанія до своєї цілі. Насамперед це спосіб виявити недоліки й слабкі місця бізнесу, щоб мати змогу їх виправити й посилити.
Як використати результати план-фактного звіту?
Однією з можливостей, яку дає план/факт, є актуалізація бюджету. Звіт демонструє, які частини підприємства вимагають більшого фінансування, а які взагалі не є рентабельними й потребують закриття чи реорганізації.
Результати попереднього річного звіту допомагають у підготовці наступного бізнес-плану. Якщо актуальний план недосяжний, потрібно знизити очікування. Якщо виконання попередніх завдань далося легко, є можливість підвищити показники на наступний період.
Оскільки звіт детально аналізує кожен драйвер виторгу, стає легко знайти ланку, відповідальну за невиконання конкретного показника. Так легше зрозуміти, що пішло не так і виправити ситуацію.
Також план/факт — це ефективний інструмент для посилення бізнесу. Дізнатися про помилку — це перший крок на шляху її виправлення.
